作业帮怎么样算本月应缴纳增值税,例 本期的销项税是183754.67 本期的进项税是161738.95问本期应缴纳多少增值税,
来源：学生作业帮助网 编辑：作业帮 时间：2024/05/03 07:06:40
怎么样算本月应缴纳增值税,例 本期的销项税是183754.67 本期的进项税是161738.95问本期应缴纳多少增值税,
怎么样算本月应缴纳增值税,
例 本期的销项税是183754.67 本期的进项税是161738.95
问本期应缴纳多少增值税,
怎么样算本月应缴纳增值税,例 本期的销项税是183754.67 本期的进项税是161738.95问本期应缴纳多少增值税,
本期应缴纳多少增值税=销项-进项=183754.67-161738.95=22015.72元
1.计提做：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）22015.72
贷：应交税费-未交增值税.22015.72
2.上交时
借：应交税费-未交增值税 22015.72
贷：银行存款 22015.72
问本期应缴纳多少增值税=183754。67-161738。95=22015。72
会计分录
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）183754。67
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）161738。95
应交税费-应交增值税（未交增值税）22015。72
借：银行存款或现金或应收账款1597252.13
贷：主营业务收入1413497.46
应交税费-增值税-销项税额183754.67
借：原材料或固定资产951405.59
应交税费-增值税-进项税额161738.95
贷：银行存款或应付账款1113144.54
本月应缴税额=1837...
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借：银行存款或现金或应收账款1597252.13
贷：主营业务收入1413497.46
应交税费-增值税-销项税额183754.67
借：原材料或固定资产951405.59
应交税费-增值税-进项税额161738.95
贷：银行存款或应付账款1113144.54
本月应缴税额=183754.67-161738.95=22015.72
此笔可以做分录也可以不做分录，要做的话分录为借：应交税费-增值税-应交增值税22015.72
贷：应交税费-增值税-未缴增值税22015.72
收起
没有留抵税的前题下
本期应缴纳=183754.67-161738.95=22015.72
借,应交税费-转出未交增值税
贷,应交税费-未交增值税
1.一般纳税人企业增值税＝销项税额-进项税额-上月留底税额＝183754.67-161738.95＝22015.72元。本月应纳增值税22015.72元。
2.增值税不用计提，在申报国税增值税申报表时，提交的〈存根联明细〉及〈附表二〉已经自动申报增值税了；如果要做，会计分录如下：
借：应交税费-应交增值税-已交增值税22015.72
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税22...
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1.一般纳税人企业增值税＝销项税额-进项税额-上月留底税额＝183754.67-161738.95＝22015.72元。本月应纳增值税22015.72元。
2.增值税不用计提，在申报国税增值税申报表时，提交的〈存根联明细〉及〈附表二〉已经自动申报增值税了；如果要做，会计分录如下：
借：应交税费-应交增值税-已交增值税22015.72
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税22015.72
3.要计提的税费：本月应纳增值税22015.72元*城建税、教附费及地方教附费的税率；主营业务收入*印花税及水利基金的税率；会计分录如下：
借：营业税金及附加（三费两税）
贷：应交税费（三费两税）
收起